На основании французских законов условия аренды, продажи и стоимости жилья почти одинаковы для законно проживающих граждан и нерезидентов. Система налогообложения в стране включает в себя несколько пунктов, поэтому ежемесячное проживание в квартире обходится недешево. Предлагаем разобраться в стоимости коммунальных услуг и соотношении дохода с квартирными расходами.

Налогообложение для физических лиц

При покупке недвижимости во Франции, необходимо выплачивать каждый год несколько налогов.

Налог на имущество

Стоимость зависит от состояния приобретенного участка – застроен или в процессе застройки.

Земля считается застроенной, если на ней располагаются другие объекты, помимо самого дома. Например, гараж или рекламный баннер.

Налог на имущество не взимается с:

• граждан старше 75 лет;
• домохозяек, находящихся на обеспечении мужа;
• граждан, которым выплачивают социальную помощь, или пособие.

Данным налогом не облагаются государственные и религиозные учреждения, а также помещения для продовольственных целей.

Дополнительно можно воспользоваться льготами:

• имущество социальное – выплаты не взимаются в течение 15 лет;
• энергосберегающие дома – имеют право не выплачивать налог до 5 лет;
• жилые комплексы/новостройки – не выплачивают налог 2 года на время расширения комплекса или введения помещения в эксплуатацию.

Незастроенные участки – пустая территория без каких-либо конструкций. Налог также не взимается с государственных земель и сельскохозяйственных помещений.

Частично взимается с:

• плантаций грецкого ореха и трюфеля;
• зеленых территорий с деревьями (выплаты от 10 до 30 лет);
• охраняемых природных зон.

Как рассчитывается? Для расчета суммы налога необходимо базовую стоимость умножить на процент, который устанавливает региональное правительство. Для незастроенной территории – в среднем 80%, для застроенной территории – 50% от кадастровой оценки жилья. На итоговую кадастровую стоимость влияет площадь, месторасположение, вид жилья и его общее состояние. Это сумма – база, к которой добавляются дальнейшие региональные сборы и издержки.

Примерный расчет

Например, семья решила пробрести трехкомнатную люксовую квартиру с видом на море в департаменте Приморские Альпы. Площадь – 80 м².

Стоимость аренды. Кадастровая стоимость – 10,4 евро/1 м², сдача в аренду – 830 евро. Ежегодный доход с такой квартиры составляет 10 тысяч евро. Исходный базовый налог – 5 тысяч евро.

Затем из базы рассчитывается итоговая сумма. Для этого необходимо сложить коммунальный (12,5%), региональный (12,4%), дополнительный (0,2%), мусорный (9,5%) налоги и прибавить административные сборы в размере 60 евро. Итоговая сумма налога – 1 793 евро.

Налог всегда выплачивает собственник жилья.

Любопытный факт. В неразвитых французских регионах сумма налога выше, чем в престижных городах. Так правительство компенсирует недостаток регионального бюджета. Поэтому выгоднее приобретать жилье в Париже, или регионе Прованс-Альпы-Лазурный берег.

Жилищный налог

Выплата распространяется на владельцев как сезонных апартаментов, так и постоянного жилья. Важным пунктом является обустроенность помещения и пригодность для жизни. Если это частный дом, налогом облагаются все объекты на его территории: сарай, погреб, детская площадка и остальные участки.

Налогообложению не подлежат студенческие помещения, здания для дипломатов и представителей государства.

Важно! Налогоплательщиком выступает тот, кто проживает в квартире. Если жилье сдано в аренду – арендатор выплачивает налог хозяину.

Как рассчитывается? База – кадастровая оценка жилья. Из базовой суммы вычисляется сбор региона и департамента. Снижение цены возможно, если жилье является основным местом проживания владельца. На размер скидки также влияет размер семьи и ее общий доход. Итоговая сумма близка к налогу на имущество.

Важно. На сумму налогообложения также влияет месторасположение жилья и количество постоянно проживающих людей.

Средние суммы налогообложения недвижимости

Рассмотрим стоимость налога в зависимости от типа жилья.

Налог на недвижимость:

• жилье до 70 м² в Париже – 300 евро;
• апартаменты до 80 м² в Антибе – 1 600 евро;
• апартаменты 120 м² в Ницце – 1 400 евро;
• вилла 350 м² в Каннах – 4 200 евро;
• вилла 200 м² на мысе Антиб – 1 900 евро;
• усадебный дом 800 м² в Коньяк – 4 000 евро.

Жилищный налог:

• жилье до 70 м² в Париже – 400 евро;
• апартаменты до 80 м² в Антибе – 2400 евро;
• апартаменты 120 м² в Ницце – 1500 евро;
• вилла 350 м² в Каннах – 5600 евро;
• вилла 200 м² на мысе Антиб – 2200 евро;
• усадебный дом 800 м² в Коньяк – 2800 евро.

Налогообложение недвижимого имущества (IFI)

Налог применяется к жилью, чистая стоимость которого превышает 1,3 млн евро. При этом собственность не должна использоваться для предпринимательских целей.

Важно. Если собственник является французским налоговым резидентом, то на всю его собственность применяется налог, вне зависимости от месторасположения жилья. Если он нерезидент Франции – налогом облагается имущество, находящееся на территории страны.

Как рассчитывается. Ставка колеблется от 0,5 до 1,5% от изначальной стоимости жилья. Можно получить скидку, если вычесть из суммы дополнительные траты на строительство, перестройку и кредитные выплаты. 

Если собственник докажет, что цена жилья связана с наличием мебели и техники в квартире – налог может быть отменен.

Налог 3%

Распространяется на собственность, которую приобрело юридическое лицо, а реальный покупатель неизвестен. Это не касается ситуаций, когда организация базируется на территории Франции, или другого государства, и подписала соглашение о передачи информации об управляющем составе компании.

Условия налогообложения

Сумма налога рассчитывается за прошлый год к 1 января нового года. Собственнику предоставляют налоговый отчет в августе, оплата совершается до середины октября. Если собственник купил недвижимость в середине года, то он выплачивает налог за реальный период владения жильем. При просрочке выплаты добавляется штраф, который составляет 10% от задолженности.

Оплата налогов осуществляется через:

• официальный сайт МВД Франции;
• службу денежных онлайн-переводов (при нахождении за границей);
• дистанционный банковский сервис;
• ответное письмо в налоговую с вложенным чеком и итоговым отчетом;
• личное посещение и расчет в департаменте

Стоимость коммунальных услуг

Коммуналка состоит из двух частей: индивидуальные и общие платежи.

Индивидуальные. Итоговая сумма складывается из показаний счетчиков. К этой категории относится: электроэнергия, интернет, кабельное телевидение, горячая/холодная вода и газоснабжение.

Пример. Стоимость коммунальных услуг квартиры в среднем районе Франции площадью 70-80 м² составит около 3 500 евро.

Общие. Фиксированная стоимость, в которую включена: оплата услуг консьержа, лифта, расход централизованного водоснабжения, поддержание и ремонт дома, озеленение территории, центральное отопление. Средняя годовая стоимость – от 25 до 40 евро/1 м².

Важно! По французскому законодательству, жильцы несут общую ответственность за коммунальные выплаты. Так, задолженность одного человека распределяется на всех.

Автономное отопление

Это самая дорогая часть коммунальных услуг. В среднем ежегодная стоимость составляет 500 евро. Центральное отопление во Франции – редкость. Из-за влажного климата, во многих районах страны холодно. Например, на Лазурном берегу жильцы часто используют камины.

Водоснабжение

Расчет производится по счетчикам, подачей воды занимаются коммунальные службы. Средняя стоимость – 3 евро/куб.м. Ежемесячная стоимость воды для двух человек составляет в среднем 40 евро.

Электроэнергия, свет

Во Франции относительной недорогой тариф на электричество. В среднем стоимость составляет 0,11 евро/кВт*ч. На тариф влияет площадь, количество используемых электроприборов и число проживающих в доме. При среднем расходе 300 кВт*ч, ежемесячная сумма составляет 30-35 евро.

Газ

Средняя стоимость – 0,1 евро/куб.м. В зависимости от типа дома, газоснабжение не всегда выгодно. Как правило, только в старых французских домах установлены газовые плиты вместо электрических. 

Если в квартире осталась газовая труба, но ей не пользуются – ее можно перекрыть и сэкономить бюджет.

Телевидение, интернет, домашний телефон

Самый выгодный тариф – пакет из домашнего телефона, интернета и телевидения. Его стоимость – не более 50 евро. При этом пользование только интернетом обходится в 30 евро.

Общие домовые расходы

Квартальная оплата услуг ТСЖ в среднем составляет 300-450 евро. На окончательную стоимость влияет развитость региона.

Страховка

Обязательная часть бюджета. Сумма зависит от выбранного пакета, минимальная стоимость страховки – 150 евро. Возможны два варианты выплат: единовременно, или ежемесячный платеж одинаковыми частями.

Пример вычислений коммунальных услуг

Давайте рассмотрим на примере стоимость коммунальных услуг и налогов в зависимости от типа жилья.

Стандартная однокомнатная квартира в Париже площадью 50 м² (для одного жильца)

Коммунальные услуги:

• отопление – 500 евро;
• водоснабжение – 250 евро;
• электроэнергия – 200 евро;
• газ – отсутствует;
• телевидение, интернет – 350 евро;
• общие домовые расходы – 1200 евро;
• страхование – 200 евро.

Налоги:

• налог на имущество – 250 евро;
• жилищный налог – 300 евро;
• налог на недвижимое имущество – не взимается;

Итоговая сумма – 3 250 евро.

Двухкомнатная квартира в Ницце (для семьи из трех человек)

Коммунальные услуги:

• отопление – 1 000 евро;
• водоснабжение – 250 евро;
• электроэнергия – 350 евро;
• газ – 450 евро;
• телевидение, интернет – 600 евро;
• общие домовые расходы – 1 800 евро;
• страхование – 250 евро.

Налоги:

• налог на имущество – 1 200 евро;
• жилищный налог – 1 500 евро;
• налог на недвижимое имущество – не взимается.
• Итоговая сумма – 7 870 евро.

Сдача жилья

Прибыль

По данным французских компаний, занимающихся вопросами недвижимости, чистая прибыль от сдачи квартиры – от 3,5 до 4,4 %. При этом в некоторых регионах годовая выручка достигает 9%. К таким городам относятся Марсель, Ле-Ман и Сен-Кантен.

Стоимость

Иностранные граждане имеют право сдавать в аренду квартиры посуточно и на длительный период. Суточная стоимость парижской студии начинается от 50 евро, в Ницце и Страсбурге – от 40 евро. Стоимость возрастает в несколько раз в туристический сезон.

Арендатор оплачивает имущественный налог и личные траты при съеме квартиры на длительный период. Если жилец оплачивает еще и общие домовые расходы, цены аренды, обычно, ниже.

Налогообложение на доход от сдачи жилья

На итоговую стоимость влияет период сдачи квартиры.

Стоимость подоходного налога:

• 15% для налоговых резидентов страны (зависит от общего годового дохода);
• 20% для нерезидентов;
• общие социальные налоги 17,5%

Краткосрочная аренда

При годовой прибыли от аренды жилья не более 15 000 евро, налог на прибыль взимается по сниженной ставке со скидкой 30%. Это называется микрорежимом. Расходы на содержание квартиры не вычитаются.

При стоимости жилья более 15 000 евро скидки на налоговое обложение не применяются. Это называется реальным режимом. Вычет предусмотрен для страховки, налога на имущество и ремонта.

Дополнительная возможность – оформление квартиры как туристическое жилье. Тогда налог выплачивается с 30% дохода.

При реальном режиме на амортизацию недвижимости закладывается 30 лет. Вычет суммы из общего налогообложения происходит ежегодно на основе стоимости жилья.

Разберем расчет на примере микрорежима:

Годовая прибыль 14 тысяч евро

14 000 – 4 200 (учет льготы в 30%) * 0,375 = 3 675 евро.

Аренда на длительный срок

При годовой прибыли менее 33 000 евро, применяется микрорежим и льгота в размере 50%. Кроме того, собственник может воспользоваться реальным режимом в случае высоких трат на содержание жилья. При доходе более 33 000 евро, реальный режим включают сразу.

Разберем на примере реального режима квартиры стоимостью 300 000 евро:

• Годовая прибыль 38 тыс евро;
• Общие расходы на жилье – 15 тыс евро;
• Амортизация 10 тыс евро;
• Общий налог 11 тыс евро;
• Общая сумма получается 4 125 евро (общий налог умножаем на 0,375).

Управляющие организации

Стоимость услуг управляющих организаций примерно одинаковы по стране. Выплаты для таких организаций составляют в среднем 20% от арендной прибыли. Сотрудники берут на себя поиск жильцов, контроль оплаты жилья, коммунальных платежей, а также контроль за эксплуатацией жилья.

Купля-продажа жилья

Экономический кризис не останавливает французов от приобретения недвижимости. Иностранные граждане приобретают жилье в столице при ожидаемом снижении стоимости жилья в курортных частях Франции. За прошлый год вторичный рынок вырос больше 15% в Лиможе, Мюлузе и Орлеане.

Кризис также повлиял на вкусы местных жителей, которые сейчас делают выбор в пользу деревянных домов. Наличие лоджии или террасы гарантированно прибавляет к стоимости 10%.

Прирост бюджета при продаже жилья

Увеличение капитала – это разница первоначальной стоимости и продажи жилья. Из нее вычитаются расходы на реконструкцию и содержание квартиры. Неизменная ставка составляет 36,5%.

Применение бонусов возможно, если в собственности владельца жилье находится более 5 лет.

Важно! Налогом на прирост жилье не облагается в случаях:

• итоговой прибыли менее 15 000 евро;
• если для собственника это единственное место проживания;
• владелец первый раз продает недвижимость и покупает другое жилье на полученные деньги.

Однако если итоговая прибыль все же превышает 50 000 евро, взимается налог до 6%.

В случае продажи квартиры, основная часть выплат взимается с покупателя. А именно: нотариус (до 4%), гербовый сбор (5-6%), налог на добавленную стоимость (20%) и дополнительные расходы (например, при регистрации участка – 0,1%).

Продавец платит только за агентские услуги (от 5 до 10%) и капитальный прирост.

Проживание во Франции

Заработная плата

В прошлом году минимальная заработная плата в стране составила 1 500 евро до вычета налога, часовая рабочая ставка начинается от 10 евро при 35-часовой рабочей неделе. Данные сообщает французский исследовательский институт INSEE.

Узкопрофильные доктора имеют самый высокий доход – 8 000-12 000 евро, работники сферы услуг имеют самый низкий доход. На уровень заплаты также влияет регион проживания. В столице средний чистый доход французов – 2 500 евро.

Стоимость жилья

Стоимость небольших апартаментов в центре столицы в среднем 1 400 евро, в отдаленных от центра частях Парижа – 850-1 000 евро. Более просторное жилье, включающее три комнаты будет стоить 3 000 евро в центре и 1 700-2 000 на периферии.  

В менее престижных французских городах можно найти более доступное жилье. Например, в центре Страсбурга стоимость квартиры составляет 700 евро, в Гренобле 600-700 евро, и даже в Ницце цена ниже столичной – 900 евро. Соответственно, в спальных районах цена в этих городах еще ниже.

Транспорт

Разовая поездка на городском транспорте – 2 евро, проездной на месяц – 75 евро. Расходы на бензин составляют 1,55 евро/1 литр.

Питание

Если сравнивать с уровнем цен в Восточной Европе, во Франции цены на продукты выше. Однако ниже цен в скандинавских странах. Разберем стоимость отдельных продуктов:

• молоко – 1 евро;
• куриная грудка – 12,5 евро;
• хлеб – до 2 евро;
• говядина – 20 евро;
• килограмм фруктов – 2-3 евро;
• килограмм овощей – 2-4 евро.

Питание на двоих обойдется в среднем в 500-600 евро.

Что касается еды вне дома, то стоимость ужина в среднем ресторанчике составит 15 евро, а полноценный обед на две персоны с алкоголем – 60 евро. Комплексный обед в Макдональдсе обойдется в 8-9 евро, кофе – 4 евро.